ПРАТ «РОЗІВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "РОЗIВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (далi "Товариство") є юридичною особою, створеною вiдповiдно до законодавства України. Публiчне акцiонерне товариство "Розiвський елеватор", зареєстроване Виконавчим комiтетом Днiпропетровської мiської ради народних депутатiв 22 грудня 2010 року. Товариство безпосередньо здiйснює такi основнi види фiнансово-господарської дiяльностi: " надання послуг зернового складу; " оптова торгiвля сiльськогосподарською продукцiєю; " оптова торгiвля харчовими олiями та жирами " iнше. Юридична адреса Товариства - Україна, 49033, м. Днiпропетровськ, вул. Героїв Сталiнграду, 122. Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень. Ця фiнансова звiтнiсть є фiнансовою звiтнiстю, складеною вiдповiдно до МСФЗ. 2. ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI Фiнансова звiтнiсть Товариства складається вiдповiдно до вимог МСФЗ, що були розробленi Радою (Комiтетом) з Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку, та роз'яснень Комiтету з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi, а також вiдповiдно роз'яснень Постiйного комiтету з тлумачень, що були затвердженi комiтетом з мiжнародного бухгалтерського облiку та дiяли на дату складання фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть складена згiдно з МСФЗ та облiкової полiтики, яка, у свою чергу, вiдповiдає всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2015 року). Для того, щоб фiнансова звiтнiсть вiдповiдала вимогам МСФЗ вона повинна складатися з: - Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2013 р., 31.12.2014р. та 31.12.2015р.; - Звiт про фiнансовi результати ( Звiт про сукупний доход ) за 2014 та 2015 роки; - Звiт про рух грошових коштiв за 2014 та 2015 роки; - Звiт про власний капiтал за 2014 та 2015 роки; - Примiтки до фiнансової звiтностi iз порiвняльною iнформацiєю. Через те, що у стандартизованому форматi Звiту про фiнансовий стан передбачено лише двi звiтнi дати, то для вiдповiдностi МСФЗ наводимо iнформацiю в примiтках про фiнансовий стан на 31.12.2013 р., 31.12.2014р. та 31.12.2015р. Код рядка на 31.12.13 на 31.12.14 на 31.12.15 1 2 3 4 5 Актив I. Необоротнi активи Нематерiальнi активи: 1000 первiсна вартiсть 1001 накопичена амортизацiя 1002 Незавершенi капiтальнi iнвестицiї 1005 Основнi засоби: 1010 9760 12644 10772 первiсна вартiсть 1011 31768 36158 36089 знос 1012 (22008) (23514) (25317) Iнвестицiйна нерухомiсть 1015 первiсна вартiсть 1016 знос 1017 Довгостроковi бiологiчнi активи: 1020 первiсна вартiсть 1021 накопичена амортизацiя 1022 Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї: якi облiковуються за методом участi в капiталi iнших пiдприємств 1030 iншi фiнансовi iнвестицiї 1035 Довгострокова дебiторська заборгованiсть 1040 Вiдстроченi податковi активи 1045 Гудвiл 1050 Вiдстроченi аквiзицiйнi витрати 1060 Залишок коштiв у централiзованих страхових резервних фондах 1065 Iншi необоротнi активи 1090 Усього за роздiлом I 1095 9760 12644 10772 II. Оборотнi активи Запаси 1100 1507 307 7 Виробничi запаси 1101 1060 291 7 Незавершене виробництво 1102 Готова продукцiя 1103 Товари 1104 447 16 Поточнi бiологiчнi активи 1110 Депозити перестрахування 1115 Векселi одержанi 1120 Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 1125 15539 10162 4634 Дебiторська заборгованiсть за розрахунками: за виданими авансами 1130 7908 156 10 з бюджетом 1135 764 176 116 у тому числi з податку на прибуток 1136 139 63 94 з нарахованих доходiв 1140 iз внутрiшнiх розрахункiв 1145 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 473 4820 7104 Поточнi фiнансовi iнвестицiї 1160 Грошi та їх еквiваленти 1165 4995 395 76 Готiвка 1166 5 1 Рахунки в банках 1167 4990 394 76 Витрати майбутнiх перiодiв 1170 Частка перестраховика у страхових резервах 1180 у тому числi в: резервах довгострокових зобов`язань 1181 резервах збиткiв або резервах належних виплат 1182 резервах незароблених премiй 1183 iнших страхових резервах 1184 Iншi оборотнi активи 1190 Усього за роздiлом II 1195 31186 16016 11947 III. Необоротнi активи, утримуванi для продажу, та групи вибуття 1200 Баланс 1300 40946 28660 22719 Пасив Код рядка 1 2 I. Власний капiтал Зареєстрований (пайовий) капiтал 1400 1429 1429 1429 Внески до незареєстрованого статутного капiталу 1401 Капiтал у дооцiнках 1405 2259 2259 2259 Додатковий капiтал 1410 Емiсiйний дохiд 1411 Накопиченi курсовi рiзницi 1412 Резервний капiтал 1415 44 44 44 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 1420 (9613) (15856) (15778) Неоплачений капiтал 1425 Вилучений капiтал 1430 Iншi резерви 1435 Усього за роздiлом I 1495 (-5881) (12124) (12046) II. Довгостроковi зобов'язання i забезпечення Вiдстроченi податковi зобов'язання 1500 1100 Пенсiйнi зобов'язання 1505 Довгостроковi кредити банкiв 1510 Iншi довгостроковi зобов'язання 1515 43 43 Довгостроковi забезпечення 1520 Довгостроковi забезпечення витрат персоналу 1521 Цiльове фiнансування 1525 Благодiйна допомога 1526 Страховi резерви 1530 у тому числi: резерв довгострокових зобов'язань 1531 резерв збиткiв або резерв належних виплат 1532 резерв незароблених премiй 1533 iншi страховi резерви 1534 Iнвестицiйнi контракти 1535 Призовий фонд 1540 Резерв на виплату джек-поту 1545 Усього за роздiлом II 1595 1143 43 III. Поточнi зобов'язання i забезпечення Короткостроковi кредити банкiв 1600 Векселi виданi 1605 28820 32246 26555 Поточна заборгованiсть за: довгостроковими зобов'язаннями 1610 товари, роботи, послуги 1615 16142 6958 6411 розрахунки з бюджетом 1620 50 12 81 у тому числi з податку на прибуток 1621 розрахунками зi страхування 1625 3 3 розрахунками з оплати працi 1630 472 37 16 за одержаними авансами 1635 43 1476 1639 за розрахунки з учасниками 1640 iз внутрiшнiх розрахункiв 1645 за страховою дiяльнiстю 1650 Поточнi забезпечення 1660 120 3 21 Доходи майбутнiх перiодiв 1665 Вiдстроченi комiсiйнi доходи вiд перестраховикiв 1670 Iншi поточнi зобов'язання 1690 34 6 42 Усього за роздiлом III 1695 45684 40741 34765 IV. Зобов`язання, пов`язаннi з необоротними активами, утримуваними для продажу, та групами вибуття 1700 V. Чиста вартiсть активiв недержавного пенсiйного фонду 1800 Баланс 1900 40946 28660 22719 - Принципи облiкової полiтики, якi були використанi при пiдготовцi зазначеної фiнансової звiтностi наданi нижче. Визначенi положення облiкової полiтики послiдовно застосовувались по вiдношенню до всiх наданим в звiтностi перiодам, якщо не вказано iнше. Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно українського законодавства шляхом трансформацiї з внесенням корегувань, проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно вимог МСФЗ. Валюта надання iнформацiї Функцiональною валютою фiнансової звiтностi Товариства є українська гривня. Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Принцип безперервностi дiяльностi Керiвництво пiдготувало зазначену фiнансову звiтнiсть на пiдставi принципу безперервностi дiяльностi. В найближчому майбутньому Товариство продовжуватиме вiдчувати вплив нестабiльної економiки в державi. Наслiдком цьому є невизначенiсть, яка здатна iстотним чином впливати на майбутнi операцiї, на можливiсть вiдшкодування вартостi активiв Товариством, а також на її готовнiсть своєчасно обслуговувати i погашати свої борги (зобов'язання) при настаннi термiнiв їх погашення. Економiчна бiльшою мiрою залежатиме вiд ефективностi фiскальних i iнших заходiв, якi реалiзує уряд України та розвитку фондового ринку України. Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi припущення, що Товариство функцiонуватиме в майбутньому. Це допущення передбачає реалiзацiю активiв i виконання Товариством узятих на себе зобов'язань, в ходi своєї звичайної дiяльностi. Таким чином, фiнансова звiтнiсть не мiстить яких-небудь коригувань вiдображених сум активiв, якi були б необхiдними, якби Товариство не мало можливостi продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому або у випадку коли вона була б вимушена реалiзовувати свої активи не в ходi своєї звичайної господарської дiяльностi. Необхiдно зазначити, що Товариство в звiтному перiодi отримало прибуток в сумi 78тис. грн. але станом на 31.12.2015р. його поточнi зобов'язання перевищують загальнi активи на 12046 тис. грн.. Цi обставини вказують на iснування суттєвої невизначеностi, яка може поставити пiд значний сумнiв здатнiсть пiдприємства безперервно продовжувати дiяльнiсть. 3. ПРИЙНЯТТЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТI СТАНДАРТИ Кiлька поправок до чинних стандартiв вступає в силу з 1 липня 2014 року, з тих пiр ЄС схвалив в якостi ефективних для включення або пiсля 1 сiчня 2015 року: Проект 2012 удосконалення, що мiстить сiм поправок, i проект 2013 удосконалення, що мiстить чотири поправки i ефективнi 1 липня 2014 року було схвалено ЄС за перiоди пiсля 1 лютого 2015 року та 1 сiчня 2015 року, вiдповiдно. Проект 2012 Поправка до МСБО 19 "Виплати працiвникам", в зв'язку з певними програми з визначеною виплатою, якi вимагають спiвробiтникiв або третiх осiб, щоб внести свiй внесок в покриттi витрат вигод. Поправка до МСФЗ 2 "Частка на основi оплати" Поправка роз'яснює визначення "умова надiлення правами" i окремо визначає "стан продуктивностi" i "умови служби". МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" Стандарт уточнює, що умовне зобов'язання виплатити винагороду, яке вiдповiдає визначенню фiнансового iнструмента класифiкується як фiнансове зобов'язання або капiтал, на основi визначень, що мiстяться в МСФЗ 32 "Фiнансовi iнструменти: розкриття та подання". Вiдповiднi змiни також внесено МСФЗ 9, МСФЗ 37 та МСФЗ 39. МСФЗ 8 "Операцiйнi сегменти" Стандарт внесенi поправки, що вимагають розкриття суджень, зроблених керiвництвом в агрегацiю операцiйних сегментiв. МСФЗ 13 "Оцiнка за справедливою вартiстю". IASB внiс поправки в основу висновкiв МСФЗ 13, щоб уточнити, що вона не має намiру прибрати можливiсть вимiрювання короткострокової дебiторської та кредиторської заборгованостi за накладною суми в таких випадках. МСФЗ 16 "Майно, установки та обладнання", i МСБО 38, "Нематерiальнi активи" . В обидва стандарти внесенi поправки, роз'яснити, яким чином валова балансова вартiсть i накопичена амортизацiя розглядаються, коли пiдприємство використовує модель переоцiнки. Балансова вартiсть активу перераховується до переоцiненої вартостi. МСФЗ 24 "Розкриття iнформацiї щодо пов'язаних сторiн" Стандарт внесенi поправки включають порядок звiтування до керуючої органiзацiї щодо послуг управлiнського персоналу цiєї керуючої органiзацiї. Проект 2013 МСФЗ 1 "Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi" Пiдставою для висновкiв по МСФО 1 внесенi змiни, щоб роз'яснити, що, коли нова версiя стандарту ще не є обов'язковим, але доступний для якнайшвидшого прийняття. МСФЗ 3 "Об'єднання бiзнесу" Стандарт уточнює, що МСФЗ 3 не застосовується до облiку для формування будь-якої спiльної дiяльностi вiдповiдно до МСФЗ 11. Поправка також роз'яснює, що виключення зi сфери дiї застосовується тiльки у фiнансовiй звiтностi самої спiльної домовленостi. МСФЗ 13 "Оцiнка за справедливою вартiстю" Поправка роз'яснює, що виключення портфеля вiдповiдно до МСФЗ 13, що дозволяє органiзацiї оцiнювати справедливу вартiсть групи фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань на нетто-основi, застосовується до всiх договорiв (включаючи нефiнансовi контракти) в рамках МСФЗ 39 або МСФЗ 9. МСБО 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть" Стандарт уточнює, що МСФЗ 40 та МСФЗ 3 не є взаємовиключними. Керiвництво в МСФЗ 40 надає допомогу укладачiв провести вiдмiннiсть мiж iнвестицiйною нерухомiстю та нерухомiстю, зайнятою власником. Вдосконалення, що вступають у дiю по вiдношенню до рiчних звiтних перiодiв, якi починаються 1 сiчня 2016р. або пiсля цiєї дати Протягом 2014 року Рада з МСФЗ опублiкувала ряд iнших змiн якi набирають чинностi 1 сiчня 2016 року, за умови схвалення для суб'єктiв ЄС: Проект 2014 Удосконалення, який включає в себе наступнi поправки. Поправка до МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть" на облiку операцiй з придбання часток участi у спiльних пiдприємствах. Поправки до МСБО 16 "Майно пiдприємства i обладнання" i МСФЗ 41 "Сiльське господарство". Поправки до МСБО 16 "Майно пiдприємства i обладнання" i МСБО 38, "Нематерiальнi активи" за класифiкацiєю прийнятних методiв амортизацiї основних засобiв i нематерiальних активiв. Поправки до МСБО 27, "Окрема фiнансова звiтнiсть" за методом пайової участi в окремих фiнансових звiтах. Поправки до МСФЗ 10 "Консолiдована фiнансова звiтнiсть" та МСФЗ 28, "Iнвестицiї в асоцiйованi компанiї" з продажу або вкладеннi активiв мiж iнвестором i асоцiйованою компанiєю або спiльним пiдприємством. Поправки до МСБО 1 "Подання фiнансових звiтiв" з iнiцiативи розкриття. Щорiчнi вдосконалення МСФЗ (2012-2014рр.) з 1 сiчня 2016 року МСФЗ(IFRS) 5 "Непоточнi активи, утримуванi для продажу, та припинена дiяльнiсть" МСФЗ(IFRS) 5 Добавлено конкретнi рекомендацiї для випадкiв коли компанiя перекласифiкувала ресурс з визначеного для продажу у визначений для розподiлу на користь власникiв або навпаки, та випадкiв, коли облiк ресурсiв, утримуваних для продажу, припинено. МСФЗ (IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" МСФЗ (IFRS) 7 "Фiнансовi iнструменти: розкриття iнформацiї" (та супутнi поправки до МСФЗ (IFRS) 1): уточнено чи продовжує облiковуватися контракт на обслуговування в основному капiталi з метою вiдповiдностi вимогам щодо розкриття iнформацiї. До МСФЗ (IFRS) 1 додано примiтку про те, що вказанi поправки до МСФЗ (IFRS) 7 використовуються для розкриття iнформацiї в скороченiй промiжнiй фiнансовiй звiтностi. МСБО (IAS) 19 "Виплати працiвникам" МСБО (IAS) 19 "Виплати працiвникам": роз'яснено, що високоякiснi корпоративнi облiгацiї, якi використовуються в оцiнцi ставки дисконтування для розрахунку виплат при звiльненнi, повиннi бути вiдображенi в тiй же валютi, що й здiйсненi виплати. МСБО (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть" МСБО (IAS) 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть": роз'яснено змiст фрази "в iншому мiстi в промiжному звiтi" та додане перехресне посилання. Новi Стандарти, якi були випущенi, але не набрали чинностi. Нижче наводяться стандарти та iнтерпретацiї, якi були випущенi, але не набрали чинностi на дату випуску фiнансової звiтностi Товариства. Товариства мають намiр використовувати цi стандарти з дати їх вступу в дiю. МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти: класифiкацiя та оцiнка" МСФЗ (IFRS) 9 в поточнiй редакцiї, що вiдображає результати першого етапу проекту Ради з МСФЗ по замiнi МСБО (IAS) 39, застосовується вiдносно класифiкацiї i оцiнки фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, як вони визначенi в МСБО (IAS) 39. Спочатку передбачалося, що стандарт набуде чинностi вiдносно рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати, але в результатi випуску Поправок до МСФЗ (IFRS) 9 "Дата обов'язкового застосування МСФЗ (IFRS) 9 i перехiднi вимоги до розкриття iнформацiї", опублiкованих в груднi 2011 р., дата обов'язкового застосування була перенесена на 1 сiчня 2018 р. Ця версiя МСФЗ 9 також включає в себе хеджування поправку, яка була видана в 2013 роцi. Застосування першого етапу МСФЗ (IFRS) 9 надасть вплив на класифiкацiю i оцiнку фiнансових активiв Товариства, але не зробить впливу на класифiкацiю i оцiнку фiнансових зобов'язань. Для представлення завершеної картини Товариство оцiнить вплив цього стандарту на суми, що розкриваються у фiнансовiй звiтностi в ув'язцi з iншими етапами проекту пiсля публiкацiї остаточної редакцiї стандарту, що включає всi етапи. МСФЗ (IFRS) 14 "Рахунки вiдкладених тарифних рiзниць" МСФЗ (IFRS) 14 є необов'язковим стандартом, який дозволяє органiзацiям, дiяльнiсть яких пiдлягає тарифному регулюванню, продовжувати застосовувати бiльшiсть дiючих принципiв облiкової полiтики, якi застосовувалися ними щодо залишкiв по рахунках вiдкладених тарифних рiзниць пiсля першого застосування МСФЗ. Органiзацiї, що застосовують МСФЗ (IFRS) 14, повиннi представити рахунки вiдкладених тарифних рiзниць окремими рядками в звiтi про фiнансовий стан, а рух по таких залишках - окремими рядками у звiтi про прибуток або збиток i iнший сукупний дохiд. Стандарт вимагає розкриття iнформацiї про характер тарифного регулювання та пов'язаних з ним ризики, а також про вплив такого регулювання на фiнансову звiтнiсть органiзацiї. МСФЗ (IFRS) 14 набуває чинностi для рiчних звiтних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2016р. або пiсля цiєї дати. МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з клiєнтами" МСФЗ (IFRS) 15 був випущений в травнi 2014 i передбачає нову модель, що включає п'ять етапiв, яка буде застосовуватися щодо виручки за договорами з клiєнтами. Згiдно МСФЗ (IFRS) 15 виручка визнається за сумою, яка вiдображає вiдшкодування, право на яке органiзацiя очiкує отримати в обмiн на передачу товарiв або послуг клiєнту. Принципи МСФЗ (IFRS) 15 передбачають бiльш структурований пiдхiд до оцiнки i визнанням виручки. Новий стандарт по виручцi застосовується щодо всiх органiзацiй i замiнить всi дiючi вимоги до визнання виручки згiдно з МСФЗ. Стандарт застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2017 або пiсля цiєї дати, ретроспективно в повному обсязi або з використанням модифiкованого ретроспективного пiдходу, при цьому допускається дострокове застосування. В даний час Товариство оцiнює вплив МСФЗ (IFRS) 15 i планує застосувати новий стандарт на вiдповiдну дату вступу в силу. 4. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Основнi засоби Основнi засоби, придбанi пiсля дати переходу на МСФЗ, враховуються у звiтi про фiнансове положення за первинною вартiстю, що включає всi витрати, необхiднi для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю i замiну частин активiв, якi збiльшують термiн їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають приведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються в звiтi про сукупнi доходи i витрати того перiоду, в якому вони були понесенi. Сума, що амортизується, - це первинна вартiсть об'єкту основних засобiв або переоцiнена вартiсть, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу - це передбачувана сума, яку пiдприємство отримало б на даний момент вiд реалiзацiї об'єкту основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив вже досяг того вiку i стану, в якому, iмовiрно, вiн знаходитиметься в кiнцi свого термiну корисного використання. Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, впродовж термiну корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу. Лiквiдацiйна вартiсть, термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї передивляються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених в попереднi перiоди, враховується як змiна облiкової оцiнки. Дохiд або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i признається в прибутках i збитках. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи з кiнцевими термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопиченого збитку вiд знецiнення. Амортизацiя нараховується рiвномiрно протягом термiну корисного використання нематерiальних активiв. Очiкуванi термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї аналiзуються на кiнець кожного звiтного перiоду, при цьому всi змiни в оцiнках вiдбиваються в звiтностi без перерахування порiвняльних показникiв. Нематерiальний актив списується при продажi або коли вiд його майбутнього використання або вибуття не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, що є рiзницею мiж чистими сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи i витрати у момент списання. Знецiнення основних засобiв i нематерiальних активiв Товариство проводить перевiрку наявностi iндикаторiв знецiнення балансової вартостi матерiальних i нематерiальних активiв на кожну звiтну дату. В разi виявлення будь-яких таких iндикаторiв розраховується вiдшкодована вартiсть вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). Якщо неможливо оцiнити вiдшкодовану вартiсть окремого активу, Товариство оцiнює вiдшкодовану вартiсть генеруючої одиницi, до якої вiдноситься такий актив. Нематерiальнi активи з невизначеним термiном корисного використання i нематерiальнi активи, не готовi до використання, оцiнюються на предмет знецiнення як мiнiмум щорiк i при виявленнi будь-яких ознак можливого знецiнення. Вiдшкодована вартiсть визначається як бiльша iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на реалiзацiю i експлуатацiйної цiнностi. При оцiнцi експлуатацiйної цiнностi, очiкуванi майбутнi потоки грошових коштiв дисконтуються до приведеної вартостi з використанням ставки дисконтування до оподаткування, що вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей в часi i ризикiв, властивих даному активу, вiдносно яких оцiнка майбутнiх грошових потокiв не коректувалася. Якщо вiдшкодована вартiсть активу (або генеруючої одиницi) виявляється нижчою за його балансову вартiсть, балансова вартiсть цього активу (генеруючої одиницi) зменшується до вiдшкодованої вартостi. Збитки вiд знецiнення вiдразу вiдображаються в прибутках i збитках, за винятком випадкiв, коли актив враховується за оцiненою вартiстю. В цьому випадку збиток вiд знецiнення враховується як зменшення резерву по переоцiнцi. У випадках, коли збиток вiд знецiнення згодом вiдновлюється, балансова вартiсть активу (генеруючої одиницi) збiльшується до суми, отриманої в результатi нової оцiнки його вiдшкодованої вартостi, так, щоб нова балансова вартiсть не перевищувала балансову вартiсть, яка була б визначена, якби по цьому активу (генеруючiй одиницi) не був вiдображений збиток вiд знецiнення в попереднi роки. Вiдновлення збитку вiд знецiнення вiдразу ж вiдображається в прибутках i збитках, за винятком випадкiв, коли актив враховується за оцiненою вартiстю. В цьому випадку вiдновлення збитку вiд знецiнення враховується як збiльшення резерву по переоцiнцi. Необоротнi активи, якi утримуються для продажу Необоротнi активи i групи вибуття, класифiкованi як утримуванi для продажу оцiнюються по найменшiй вартостi - або балансовiй вартостi, або справедливiй вартостi за вирахуванням витрат на продаж. Необоротнi активи, якi утримуються для продажу не пiдлягають амортизацiї. Грошовi кошти Грошовi кошти включають кошти в касi та грошовi кошти на рахунках у банках, а також банкiвськi депозити з початковим строком менше трьох мiсяцiв. Строковi депозити Строковi депозити включають в себе банкiвськi депозити з початковим строком вiд трьох мiсяцiв до року. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю Витрати на позики Витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, тобто активу, пiдготовка якого до передбачуваного використання або для продажу обов'язково вимагає значного часу, додаються до вартостi даних активiв до тих пiр, поки цi активи не будуть, в основному, готовi до передбаченого використання або для продажу. Всi iншi витрати на позики визнаються у складi звiту про сукупнi доходи та витрати того перiоду, в якому вони понесенi. Резерви Резерви визнаються, коли у Товариства є поточне зобов'язання (юридичне або конструктивне), що виникло в результатi минулих подiй, для погашення якого, ймовiрно, потрiбне вибуття ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, i при цьому можна здiйснити достовiрну оцiнку даного зобов'язання. Сума, визнана в якостi резерву, є найкращою оцiнкою компенсацiї, необхiдної для врегулювання поточного зобов'язання на звiтну дату, беручи до уваги всi ризики i невизначеностi, супутнi даним зобов'язанням. У тих випадках, коли резерв оцiнюється з використанням потокiв грошових коштiв, за допомогою яких передбачається погасити поточнi зобов'язання, його балансова вартiсть являє собою поточну вартiсть даних грошових потокiв. З метою рiвномiрного розподiлу затрат протягом звiтного року Товариством створено резерв для забезпечення оплати вiдпусток. Сума забезпечення нараховується щомiсяця в розмiрi 3,80% вiд фактично нарахованої заробiтної плати працiвникам. В кiнцi кожного року проводиться iнвентаризацiя невикористаних вiдпусток та розмiру резерву для забезпечення оплати вiдпусток i, при необхiдностi, проводиться коригування розмiру резерву для забезпечення оплати вiдпусток. Запаси Запаси складаються, головним чином, iз сировини та матерiалiв, якi призначенi для використання у виробництвi готової продукцiї та наданнi послуг. Запаси вiдображаються за найменшою з двох величин: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї. Собiвартiсть розраховується з використанням методiв ФIФО. Передплати постачальникам Передоплати постачальникам вiдображаються за собiвартiстю. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток за рiк являють собою суму поточного та вiдстроченого податку. Поточний податок Сума поточного податку визначається виходячи з величини оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi доходи або витрати, через статтi доходiв або витрат, що пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування в iншi перiоди, а також виключає статтi, якi взагалi не пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток розраховується з використанням ставок оподаткування, встановлених законодавством, що набрали чинностi на звiтну дату. Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок визнається у вiдношеннi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними даними податкового облiку, використовуваними при розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдкладенi податковi зобов'язання, як правило, вiдображаються з урахуванням всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються з урахуванням всiх тимчасових рiзниць за умови високої ймовiрностi отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатнього для використання цих тимчасових рiзниць. Податковi активи та зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, якщо тимчасовi рiзницi пов'язанi з гудвiлом або виникають внаслiдок первiсного визнання iнших активiв i зобов'язань в рамках угод (крiм угод по об'єднанню бiзнесу), якi не впливають нi на оподатковуваний, нi на бухгалтерський прибуток. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i зменшується, якщо ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для повного або часткового використання цих активiв, бiльш не є високою. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання з податку на прибуток розраховуються з використанням ставок оподаткування (а також положень податкового законодавства), встановлених законодавством, що набрали або практично набрали чинностi на звiтну дату, якi iмовiрно дiятимуть у перiод реалiзацiї податкового активу або погашення зобов'язання. Оцiнка вiдстрочених податкових зобов'язань i активiв вiдображає податковi наслiдки намiрiв Товариства (станом на звiтну дату) у вiдношеннi способiв вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв та зобов'язань. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання показуються у звiтностi згорнуто, якщо iснує законне право провести взаємозалiк поточних податкових активiв i зобов'язань, що вiдносяться до податку на прибуток, що справляється одним i тим самим податковим органом, i Товариство має намiр здiйснити взаємозалiк поточних податкових активiв i зобов'язань. Поточний та вiдстрочений податки за перiод Поточнi та вiдстроченi податки визнаються в прибутках i збитках, крiм випадкiв, коли вони вiдносяться до статей, якi безпосередньо вiдносяться до складу iншого сукупного доходу або власного капiталу. У цьому випадку вiдповiдний податок також визнається в iншому сукупному прибутку або безпосередньо в капiталi вiдповiдно. Пенсiйнi зобов'язання Державний пенсiйний план з визначеними внесками - Товариство здiйснює внески в Державний пенсiйний фонд України виходячи з заробiтної плати кожного працiвника. Витрати Товариства за такими внесками включенi до статтi "Вiдрахування на соцiальнi заходи". Дана сума включається до витрат того перiоду, коли вони фактично понесенi. Визнання доходiв Доходи вiд реалiзацiї визнаються в розмiрi справедливої вартостi винагороди, отриманої або яка пiдлягає отриманню, i являють собою суми до отримання за продукцiю та послуги, наданi в ходi звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням повернень продукцiї покупцями, знижок та за вирахуванням податку на додану вартiсть (ПДВ). Реалiзацiя продукцiї Доходи вiд реалiзацiї продукцiї визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов: ? Товариство передало покупцевi всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням продукцiєю; ? Товариство бiльше не бере участь в управлiннi в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом володiння, i не контролює продану продукцiю; ? Сума доходiв може бути достовiрно визначена; ? Iснує висока вiрогiднiсть отримання економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю; ? Понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Надання послуг Доходи вiд надання послуг визнаються, коли: сума доходiв може бути достовiрно визначена; iснує ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю, надiйдуть Товариству i понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Перерахунок iноземної валюти Операцiї в iноземнiй валютi облiковуються Товариством в нацiональнiй валютi України - гривнi по курсу Нацiонального банку України на дату операцiї. Монетарнi активи i зобов'язання, вираженi в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу Нацiонального банку України на звiтну дату. Всi курсовi рiзницi включаються у звiт про прибутки i збитки. Немонетарнi статтi, якi оцiнюються на основi iсторичної собiвартостi в iноземнiй валютi, перераховуються по курсу Нацiонального банку України на дату первiсної операцiї. Умовнi зобов'язання та активи Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Такi зобов'язання розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за винятком тих випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, є незначною. 5. IСТОТНI СУДЖЕННЯ I ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI У ОЦIНКАХ Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики. У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення щодо майбутнього, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. (а) Строки корисного використання основних засобiв Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. (в) Вiдстроченi податковi активи Податковий кодекс України, а саме роздiл його III, який втупив в дiю з 01.04.2011 року, суттєво змiнив податковi закони i ставки оподаткування. Суми i термiни сторнування тимчасових рiзниць залежать вiд прийняття iстотних суджень керiвництва Товариства на пiдставi оцiнки майбутньої облiкової та податкової вартостi основних засобiв. Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування. 6. ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ Сторони зазвичай вважаються пов'язаними, якщо вони знаходяться пiд спiльним контролем або якщо одна сторона має можливiсть контролювати iншу або може мати значний вплив на iншу сторону при прийняттi фiнансових чи операцiйних рiшень. При аналiзi кожного випадку вiдносин, що можуть являти собою вiдносини мiж пов'язаними сторонами, увага придiляється сутi цих вiдносин, а не лише їх юридичнiй формi. До складу управлiнського персоналу належить Голова Правлiння товариства. В 2015 роцi загальна сума винагороди основного керiвництва була включена до адмiнiстративних витрат i склала 376,0 тис.грн. Винагорода основного керiвництва складається виключно iз заробiтної плати. Цiноутворення в операцiях з пов'язаними особами визначається на поточнiй основi. Умови деяких операцiй iз пов'язаними сторонами можуть вiдрiзнятися вiд типових. Балансова оцiнка активiв та зобов'язань в операцiях з пов'язаними сторонами здiйснюється по загальним правилам згiдно МСБЗ 24. 7. ЧИСТИЙ ДОХIД ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ Виручка вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: 2014 рiк 2015рiк Виручка вiд реалiзацiї товарiв 47222 5296 Всього 47222 5296 Реструктуризацiя напрямiв дiяльностi Товариства не проводилась. 8. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ Собiвартiсть вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк Собiвартiсть реалiзованих послуг (21763) - Собiвартiсть товарiв (20200) (4702) Всього (41963) (4702) Собiвартiсть реалiзацiї за видами витрат була представлена наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк Собiвартiсть матерiалiв та напiвфабрикатiв,товарiв (20200) (4702) Заробiтна плата (5630) - Амортизацiя (1263) - Послуги пов'язанi з виробництвом (сертифiкацiя,утримання пiд'їзних колiй, лiфту, газопроводу,охорона,оренда, обслуговування виробничого процесу,електроенергiя, iнше) (12860) - Внески на соцiальнi заходи (2009) - Всього (41963) (4702) 9. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ Адмiнiстративнi витрати були представленi наступним чином: 2014рiк 2015 рiк Заробiтна плата та вiдповiднi нарахування (6179) (1222) Амортизацiя (319) (152) Витрати на утримання активiв (комунальнi послуги, оренда офiсу, паливо, електроенергiя, обслуговування офiсної технiки, легкових автомобiлiв, iнше) (981) (108) Послуги зв'язку (341) (2) Послуги банку (108) (32) Юридичнi послуги, iнформацiйно-консультацiйнi (368) (110) Витрати на вiдрядження (94) (3) Всього (8389) (1629) 10. ВИТРАТИ НА ЗБУТ Витрати на збут були представленi наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк Транспортнi витрати (129) (518) Всього (129) (518) 11. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Iншi операцiйнi доходи та витрати були представленi наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк доходи витрати доходи витрати Доходи (витрати) вiд купiвлi-продажу iноземної валюти 2584 (272) 156 (19) Доходи (витрати) вiд операцiйної оренди 2412 4342 Визнанi штрафи, пенi, неустойки 6 (4) Iншi доходи/(витрати) 1008 (9557) 519 (3350) Всього 6004 (9829) 5023 (3373) 12. ФIНАНСОВI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Фiнансовi доходи та витрати були представленi наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк доходи витрати доходи витрати Нарахованi проценти на залишки - - - - Всього - - - - 13. IНШI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Iншi доходи та витрати були представленi наступним чином: 2014 рiк 2015 рiк доходи витрати доходи витрати Доходи (витрати) вiд списання необоротних активiв - (173) - (2) Iншi доходи вiд звичайної дiяльностi - - - Всього - (173) - (2) 14. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Згiдно з Податковим кодексом ставка податку на прибуток буде знижуватися з 19% у 2013 роцi та 18% у 2014-2015 роках. Залишок вiдстрочених податкових зобов`язань списаний у 2014 роцi у зв`язку iз списанням з балансу дебiторської заборгованостi по передоплатi. Основнi компоненти (вiдшкодування) / витрат з податку на прибуток за роки, що закiнчилися 31 грудня 2015 року, були представленi таким чином: Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання Залишок на 31 грудня 2014 року Залишок на 31 грудня 2015 року Вiдстроченi податковi активи, в тому числi: - - ВПА, нарахованi на забезпечення виплат вiдпусток працiвникам - - Вiдстроченi податковi зобов'язання, в тому числi: - - ВПЗ, нарахованi на виданi аванси до 01.04.2011р. - - Разом ВПА та ВПЗ - - 15. ОСНОВНI ЗАСОБИ Станом на 31 грудня 2015 року основнi засоби Товариства були представленi наступним чином: Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Iншi основнi засоби Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи Тимчасовi споруди Iншi необоротнi матерiальнi активи Всього Первiсна вартiсть станом на початок звiтного року 25896 7454 1114 984 11 697 2 0 36158 Придбано основних засобiв 0 101 0 0 0 10 0 0 111 Вибуло 16 112 0 26 0 26 0 0 180 Первiсна вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 25880 7443 1114 958 11 681 2 0 36089 Накопичена амортизацiя станом на початок звiтного року 17364 3981 779 725 11 652 2 0 23514 Амортизацiйнi нарахування за звiтний перiод 618 1081 114 134 0 11 0 0 1958 Вибуло 7 97 0 26 0 26 0 0 156 Амортизацiя станом на кiнець звiтного перiоду 17975 4965 893 833 11 638 2 0 25317 Балансова вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 7905 2478 221 125 0 43 0 0 10772 16. ЗАПАСИ Запаси Товариства були представленi наступним чином: Запаси 31 грудня 2014 року 31 грудня 2015 року Сировина i матерiали 191 7 Паливо 53 - Тара i тарнi матерiали 4 - Будiвельнi матерiали - Запаснi частини 31 - Матерiали сiльськогосподарського призначення 5 - Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 7 - Товари 16 - Всього 307 7 В 2014 та 2015 роцi Товариством не проводилась уцiнка та дооцiнка запасiв. 17. ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ, НЕТТО Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015року торговельна i iнша дебiторська заборгованiсть представлена таким чином: Дебiторська заборгованiсть 31 грудня 2014 року 31 грудня 2015 року Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 10162 4634 Iнша дебiторська заборгованiсть 4820 7104 Всього 14982 11738 18. ПЕРЕДПЛАТИ ТА IНШI ОБОРОТНI АКТИВИ, НЕТТО Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015 року передплати та iншi оборотнi активи були представленi таким чином: Дебiторська заборгованiсть 31 грудня 2014 року 31 грудня 2015 року Аванси постачальникам 156 10 Iншi оборотнi активи Всього 156 10 Передплати, зробленi третiм сторонам, переважно являють собою передплати, зробленi за товари, матерiали та енергоносiї. 19. ПОТОЧНI ПОДАТКОВI АКТИВИ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Поточнi податковi активи та зобов'язання Товариства були представленi наступним чином: Поточнi податковi активи та зобов'язання 31 грудня 2015 року 31 грудня 2014 року Поточнi податковi активи, в т. ч.: 176 116 Податок з доходiв фiзичних осiб 9 Податок на додану вартiсть 102 19 Податок на прибуток 63 95 Мiсцевi податки та збори 2 2 Поточнi податковi зобов'язання , в т. ч. 12 81 Мiсцевi податки та збори 12 81 Податок на прибуток - - 20. ГРОШОВI КОШТИ ТА КОРОТКОСТРОКОВI ДЕПОЗИТИ Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015року грошовi кошти були представленi наступним чином: Грошовi кошти 31 грудня 2014 року 31 грудня 2014 року Каса 1 - Грошовi кошти в нацiональнiй валютi на поточних рахунках 394 76 Всього 395 76 21. КАПIТАЛ, ЯКИЙ БУЛО ВИПУЩЕНО Зареєстрований капiтал пiдприємства встановлено в розмiрi 1428800,00 грн., вiн розподiлений на 5715200 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна та сплачений повнiстю. Змiн розмiру Зареєстрованого капiталу в звiтному перiодi не було, його сума вiдповiдає даним Статуту товариства в останнiй редакцiї, затвердженiй загальними зборами акцiонерiв (протокол №1/2015 вiд 31.03.2015р.), державна реєстрацiя 07.04.2015р. Ведення облiку на рахунку 40 " Зареєстрований капiтал" вiдповiдає дiючому законодавству. Випуск цiнних паперiв та пiдписка на них в 2014 та 2015 роках не проводились. Викуп акцiй власної емiсiї не здiйснювався. Капiтал у дооцiнках станом на 31.12.2014р. становить 2259 тис. грн. та станом на 31.12.2015р. становить 2259 тис. грн.. Змiн розмiру капiталу у дооцiнках за перевiрений перiод не вiдбувалось. Резервний капiтал станом на 31.12.2014р. складає 44 тис. грн. та станом на 31.12.2015р. складає 44 тис. грн., змiни не вiдбувались. Дивiденди не нараховувались та не виплачувались. Непокритi збитки на 31.12.2014р. складають 15856 тис. грн.. Непокритi збитки на 31.12.2015р. складають 15778 тис. грн.. 22. ПОЗИКИ Станом на 31 грудня 2014 року та 31 грудня 2015р. Товариство не має зобов'язання по позикам. 23. ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015 року торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть були представленi наступним чином: Кредиторська заборгованiсть 31 грудня 2014 року 31 грудня 2015 року Заборгованiсть постачальникам за сировину, матерiали, послуги 6958 6411 Всього 6958 6411 24. ПЕРЕДПЛАТИ ОТРИМАНI ТА IНШI КОРОТКОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня 2014 року та на 31 грудня 2015 року передплати отриманi та iншi короткостроковi зобов'язання були представленi наступним чином: Кредиторська заборгованiсть 31 грудня 2014 року 31 грудня 2015 року Передплати отриманi 1476 1639 Кредиторська заборгованiсть перед бюджетом 12 81 Кредиторська заборгованiсть по страхуванню 3 - Кредиторська заборгованiсть по заробiтнiй платi 37 16 Всього 1528 1736 25. УМОВНI ТА КОНТРАКТНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Операцiйне середовище Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякi особливостi, притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, що не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки в цiлому. Внаслiдок цього дiяльностi в Українi властивi ризики, яких не iснує в умовах бiльш розвинених ринкiв. Українська економiка схильна до впливу ринкового спаду i зниження темпiв розвитку свiтової економiки. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрiшнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, iстотного погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та посилення умов кредитування всерединi України. Незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, що вживаються Урядом України з метою пiдтримки банкiвського сектора i забезпечення лiквiдностi українських банкiв i компанiй, iснує невизначенiсть щодо можливостi доступу до джерел капiталу, а також вартостi капiталу для Товариства та її контрагентiв, що може вплинути на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Товариства. Керiвництво вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для забезпечення стiйкостi бiзнесу Товариства в нинiшнiх умовах. Однак, несподiванi погiршення в економiцi можуть негативно впливати на результати дiяльностi Товариства i фiнансове становище. Ефект такого потенцiйно негативного впливу не може бути достовiрно оцiнений. Оподаткування У результатi загальної нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв'язку з цим регiональне i загальнодержавне податкове законодавство України постiйно змiнюються. Крiм того, трапляються випадки їх непослiдовного застосування, тлумачення i виконання. Недотримання законiв та нормативних актiв України може призвести до накладення серйозних штрафiв i пенi. В результатi майбутнiх податкових перевiрок можуть бути виявленi додатковi зобов'язання, якi не будуть вiдповiдати податкової звiтностi Товариства. Такими зобов'язаннями можуть бути власне податки, а також штрафи i пеня; та їх розмiри можуть бути iстотними. У той час як Товариство вважає, що воно вiдобразило всi операцiї у вiдповiдностi з чинним податковим законодавством, iснує велика кiлькiсть податкових норм i норм валютного законодавства, в яких присутня достатня кiлькiсть спiрних моментiв, якi не завжди чiтко i однозначно сформульованi. I як доказ вище сказаного ми звертаємо увагу на iснувавшу з 13.12.2013р. невизначенiсть, пов'язану з результатами розгляду в судах донарахованих податкiв та фiнансових санкцiй Товариству за актом перевiрки Державної податкової iнспекцiї. Остаточний результат цiєї справи визначився лише 13.10.2015р., рiшенням Вищого адмiнiстративного суду України визнано недiйсним повiдомлення - рiшення на суму 14206 тис. грн.. Юридичнi питання В процесi звичайної дiяльностi Товариство не залучене в судовi розгляди i до нього не висуваються iншi претензiї. 26. УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ Товариство управляє своїм капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi пiдприємства в майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку акцiонерiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Керiвництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капiталу. 27. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Пiсля 31 грудня 2015 року до дати затвердження керiвництвом фiнансової звiтностi не вiдбувалося подiй, якi могли би вплинути на фiнансовий стан Товариства. Голова правлiння Конопатенко М.О. Головний бухгалтер Забава С.Ю.

д/н

д/н

д/н